연말정산 월세 세금공제 조건과 신청방법

연말정산 월세 세금공제 조건과 신청방법

종합소득세를 절감하기 위해서는 연관된 공제 항목을 잘 이용하는 것이 아주 중요합니다. 이를 위해 먼저 세액공제와 소득공제를 분류하는 방법을 잘 이해해야 합니다. 세액 공제란 총소득에 대하여 내야 할 세금에서 일정한 항목들을 제외하여 그야말로 내야 할 세금을 줄여주는 것을 말합니다. 일 년 동안 벌어들인 전체 소득에 대하여 계산한 총세금에서 특정 항목들을 공제받을 수 있으며, 이렇게 공제된 금액만큼 그야말로 납부해야 할 세금이 감소하게 됩니다.

이렇게 세액 공제는 중복해서 과세되거나 세금 부담이 과도해지는 것을 막고, 소득에 따른 공정한 세금 부과를 위해 세법에서 규정되어 있습니다. 예를 들어, 자녀 세액 공제, 연금 통장 세액 공제, 보험료, 기부금, 의료비, 교육비, 월세 등이 소득 공제 항목으로 포함되며 이런 항목들에 대한 지출에 대하여 공제를 받을 수 있습니다.

임대주가 세액공제를 허락하지 않으면?

일부 집주인들은 월세를 세액공제를 꺼리는 경우가 있습니다. 이런 경우 탈세에 해당하므로 월세를 세액공제 신청합니다. 하더라도 임차인에게 불이익이 없습니다. 하지만 임대주가 월세 세액공제를 동의하지 않을 때도 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 경정청구라고 합니다. 경정청구는 월세 지급 이후에도 나중에 세액공제를 받기 위해 신고를 하는 방법으로, 집주인의 동의가 없어도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

따라서 월세를 지급하고 난 후에라도 세액공제를 받기 위해 경정청구를 통해 신고하면 되는 것입니다. 이렇게 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있으니, 집주인의 동의가 어려운 경우에도 임차인은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

월세 세액공제 및 소득공제 조건

월세 세액공제 및 소득공제를 받기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다. 무주택 세대주여야 합니다 월세 세액공제를 받기 위해서는 본인 혹은 배우자가 현재까지 주택을 보유하고 있지 않아야 합니다. 자가 주택을 보유하고 있는 경우 해당 공제 대상이 아닙니다. 근로소득 총 급여액 혹은 종합수입이 일정 범위 내여야 합니다 매번 총 근로소득 급여액이 7천만 원 이하이거나 종합수입이 6천만 원 이하여야 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

국민주택 규모인 주택에 거주 중이어야 합니다 월세를 지불하는 주택은 국민주택 규모인 전용면적 85 이하이거나 기준시가 3억 원 이하여야 합니다. 주거용 오피스텔이나 고시원도 해당됩니다.

공제 증명서류

근로자의 주민등록표 등본임대계약증서 사본 및, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택 임대인에게 월세액을 지급하였음을 증명할 수 있는 서류 연말정산 시 원천징수 의무자에게 공제 증명서류를 제출. 월세액 세액공제는, 연말정산 기간에 근로하고 있는 회사에 제출하면 됩니다. 따로 신청할 필요 없습니다

월세 세액공제 대상이 아닌 경우, 월세액 소득공제 혜택 받기 총 급여 7천만 원 초과인 경우, 월세 세액공제를 받지 못합니다.

그렇다고 1년간 낸 월세액에 대하여 아무런 공제를 받지 못하면 억울하죠. 월세도 현금 사용과 비슷하게 현금영수증 신청이 가능합니다. 현금영수증 신청을 통해 소득공제를 받으면 조금이나마 절세 효과를 받을 수 있습니다.

월세 세액공제 주의사항

월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 주의사항이 있는데, 다음과 같습니다. 신고기한 내에 신고 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 전입신고는 조건없이 월세 세액공제를 받기 위해서는 월세 주소로 전입신고가 필수적이며, 전입신고가 완료되지 않으면 세액공제를 받을 수 없습니다. 월세 세액공제와 신용카드 소득공제는 중복해서 받을 수 없습니다. 월세 세액공제를 받은 경우, 신용카드 소득공제를 받을 수 없습니다.

신용카드 사용금액에 대한 소득공제를 원한다면 월세 세액공제를 적용받지 않아야 하며, 이때는 현금영수증을 발급받아야 소득공제를 받을 수 있습니다. ✅ 월세 현금영수증을 이용하여 연말 정산을 하는 경우 현금영수증 사용금액에서 월세 제외된 신고해야 합니다. 월세 소득 세액공제명세서를 작성 월세액에 대하여 소득공제를 신청할 경우, 월세 소득 세액공제명세서를 작성해야 합니다.

자주 묻는 질문