23년 연말정산 소득공제 세액혜택 결정세액 완벽 정리

23년 연말정산 소득공제 세액감면 결정세액 완벽 정리

상식 백과사회 상식 회사에서 정부 대신 원천징수하여 납부했던 근로소득자의 소득세는 상세한 세액이 아닙니다. 개인에게 하나하나씩 공제되는 항목이 다를뿐더러 원천징수하는 경우 임의로 정해진 근로소득 간이세액표를 기준으로 징수하기 때문입니다. 그러므로 개인에게 공제되는 항목을 신고하고 실제 납부했어야 하는 상세한 세액을 계산하는 것을 연말정산이라고 합니다. 연말정산을 통해 납부했던 세금을 환급받거나, 추가로 납부해야 될 수 있습니다.

자기가 내는 세금을 계산하는 방법

소득세는 그냥 쉽게 결정되는 것이 아닙니다. 단순하게 보시면 몇가지 단계로 나뉠 수 있는데요. 바로 아래와 같습니다. 자기가 세금을 부과할 기준 소득금액 과세표준을 확정합니다. 내 소득금액에 맞는 세금 요율을 적용해 세금을 결정합니다. 결정된 세금 중 공제할 항목을 공제하고 최종 결정세액을 구합니다. 그럼 하나씩 좀더 세부적으로 설명드리도록 하겠습니다.

소득공제 금액 계산 소득공제항목 별 공제금액 계산

3. 과세표준금액 급여총액 소득공제금액으로 과세표준구간 확인 후 세금 계산

결정세액 과세표준구간의 세금에서 세액공제을 뺀 금액 참조하여 소득공제란 일정 금액을 소득에서 공제하고 세금을 부과하여 세금의 액수를 줄여주는 방법이고, 세액공제는 일정 금액에 일정 비율을 곱하여 세금을 줄어주는 방식입니다. 소득공제는 소득액이 높을 수록 유리하고, 세액공제는 소득과 관계 없이 동일합니다.

결정세액 산출에서 필요한 것은 과세표준금액입니다. 급여총액이 작을 수록, 버는 것에 비에 소비지출항목(신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용금액)이 클 수록 소득공제가 높기 때문에 과세표준이 낮아지게 됩니다. 결정세액을 낮추기 위해서는 급여총액이 낮거나 소득공제금액이 높아야 합니다.

근로소득요금에서 종합소득공제 rarr 과세표준금액 확인

종합소득공제 : 인적공제, 연금보험료공제, 특별공제 등이 포함 과세표준금액 : 근로소득금액 – (인적공제 + 특별공제 + 그 외 공제 등) + 한도초과 금액 종합소득공제는 앞서 근로소득공제 요금에서 차감되는 금액을 말하며 종합소득공제를 많이 받을수록 세금을 줄일 수 있습니다. 이는 근로자 자기가 신고한 대로 공제액이 결정됩니다. 종합고득공제는 크게 인적공제와 특별공제, 그 외 공제로 나눌 수 있으며 이는 최대 2500만 원 한도까지 공제받을 수 있습니다.

이외에 초과하는 공제되는 항목이 있더라도 과세표준금액에 포함됩니다. 종합소득공제 항목에 대한 내용 기본공제와 추가공제는 묶어서 인적공제라고 부릅니다. 근로자 본인과 생계를 같이하는 가족에 대한 공제항목이기 때문입니다.

과세 표준 확정

세금을 정하는데 있어 가장 첫차례 단계는 세금을 부과하는 기준인 과세표준 즉 나의 총급여액을 구출하는 것입니다. 이곳에서 언급하는 과세표준이란, 단순히 우리들이 받는월급이나 연봉과는 다른 의미입니다. 쉽게 말해서 과세표준은 우리들이 받는 해마다 총 근로소득에서 기본공제와 개인 특별 공제 항목 이 두가지를 제외한 금액을 말합니다.

한마디로 국가에서는 우리들이 받는 해마다 총 근로소득에 세금을 부과하지 않는다는 말이구요. 국가는 우리 근로자의 해마다 근로소득에서 특정 금액들을 세금을 부과하지 않는 “비과세소득” 구분하고 있습니다.

일반적인 비과세소득은 식대, 교통비, 출산 보육수당 등입니다. 그리고 기본적으로 소득공제를 통해 일부분은 자체적으로 공제를 해줍니다. 기본 소득 공제는 아래 표로 보시는 것 처럼 자신의 소득 금액에 따라 요율과 퍼센트가 다르니 참고하시기 바랍니다.

과세표준금액 x 세율 rarr 산출세액 확인

과세표준금액에 따라 세율이 차등으로 적용 과세표준금액은 세금을 적용할 금액을 말하며 총급여에서 근로소득공제 및 종합소득공제까지 마쳤다면 과세표준금액을 확인할 수 있습니다. 정해진 과세표준금액에 따라 세율이 차등으로 적용되어 금액이 높을수록 높은 세율이 적용되어 많은 세금을 납부해야 합니다. 세율이 적용된 금액은 산출세액이라고 부르며, 세율 또한 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

과세표준금액에 따른 세율 확인 국세청 홈페이지 rarr 국세신고안내 rarr 원천세 rarr 근로소득 rarr 과세표준과 산출세액 선택 rarr 세율 확인 2023년 기준 기본세율 과세표준금액이 1200만 원 이하라면 이에 대한 6의 세율만 적용됩니다.

산출세액에서 세액감면 rarr 결정세액 확인

산출세액까지 왔다면 이제 이곳에서 세액공제를 받아야 합니다. 산출세액은 납부해야 하는 총세금을 의미하며 세액공제는 세금에서 일정 금액을 감면해 주는 것을 말합니다. 세액감면 항목 근로소득 세액공제, 자녀 세액공제, 연금통장 세액감면 등 특별세액감면 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 기본 세액감면 항목에 대한 내용 기본 세액감면 항목 이외에도 월세액 공제, 중소기업 취업자 세액감면 등 여러 세액감면 항목이 있습니다.

자기가 연관된 항목을 찾아 연관 서류를 제출해야 합니다.

자주 묻는 질문